Административная ответственность за предпринимательскую деятельность. Какой штраф за незаконное предпринимательство предусмотрен в РФ: подробно

Предпринимательская деятельность юридических лиц в Российской Федерации в 2018 г. всячески поощряется законодательством, но лишь при условии, что осуществляется она в пределах установленных норм и постановлений. Штраф за неоформленное вовремя ИП – лишь одна из возможных санкций. В особо тяжелых случаях наступают другие, более тяжкие, формы административной и даже уголовной ответственности.

Почему оформление не происходит вовремя

Итак, что же мешает конкретному физическому лицу своевременно оформить статус ИП и избежать проблем с законодательством, в том числе значительных штрафов?

Во-первых, это элементарное невежество. Если люди не ознакомлены с юридической базой осуществления предпринимательской деятельности, они считают себя вправе извлекать прибыль доступным им способом, минуя органы государственного фискального контроля.

Далее, у человека могут быть также злонамеренные мотивы. Если вы ознакомлены с необходимостью регистрации, но стремитесь избежать ее любыми доступными способами – это уже квалифицируется как правонарушение, и тянет за собой соответствующие санкции.

В-третьих, иногда предпринимателю может просто не хватить времени на то, чтобы пройти процедуру регистрации и оформить ИП. Ведь данный статус предполагает сбор определенного блока документов и прохождение юридических процедур, порой достаточно растянутых во времени. В связи с этим органы фискального контроля Российской Федерации в последнее время делают все, чтобы упростить процедуру регистрации и сделать ее максимально удобной для каждого отдельного юридического лица.

Непосредственными основаниями для того, чтобы говорить о необходимости регистрации ИП, как субъекта, извлекающего регулярную прибыль из определенной сферы экономических отношений, могут стать:

регулярная торговля;
выполнение определенного спектра услуг;
выполнение тех или иных технических работ, связанных с эксплуатацией специального оборудования;
предоставление имущества во временное пользование.

Кроме того, законодательством предусмотрены некоторые другие формы экономической деятельности, направленной на извлечение экономической прибыли, которые могут являться основанием для регистрации субъекта как полноправного ИП в 2018 году.

В случае отсутствия регистрации предусмотрена система штрафов и других экономических и административных взысканий. В особо масштабных случаях, в частности, торговли в особо крупных размерах без соответствующих документов, предусмотрена уголовная ответственность, поскольку штрафы далеко не всегда способны остановить правонарушителей.

Если определенное лицо в 2018 г., не имея официальной регистрации, становится объектом внимания фискальных служб, и они обнаруживают его незаконную предпринимательскую деятельность, данный факт влечет за собой правовую ответственность, в той или иной форме, определяемой масштабом правонарушения. Штраф является лишь одной из форм возможных санкций.

Самой распространенной формой ответственности является административная, регулируемая Кодексом об административных правонарушениях. В частности, статья 14 Кодекса непосредственно касается определения меры ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без достаточных на то юридических оснований.

Методом финансового давления на предпринимателей, работающих при отсутствии соответственных документов, является наложение штрафов. Сумма экономического взыскания может колебаться от 500 до 2 тысяч рублей, в зависимости от формы и характера правонарушения.

Кроме системы штрафов, законодательством предусмотрены также другие меры административной и даже криминальной ответственности. Следует отметить, что субъектом ответственности выступает конкретное физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность (например, торговлю или мелкое производство) без законных на то оснований. Если у такого лица имеются сотрудники, работающие на оплачиваемой основе, административной ответственности они не подвергаются.

Непосредственными основаниями для определения характера правонарушения является:

отсутствие необходимых документов;
систематичность осуществления деятельность;
определенный уровень прибыли.

При наличии данных факторов можно говорит о том, что субъект сознательно отказался от процедуры государственной регистрации, но не остановил предпринимательскую деятельность. А это, в свою очередь, является непосредственным доказательством правонарушения и влечет за собой серьезные санкции.

К примеру, правонарушением является регулярная торговля без соответственной разрешительной документации. Если субъект не зарегистрирован как ИП, такая торговля должна быть немедленно прекращена.

Административная ответственность физических лиц в 2018 году

Санкционирование физических лиц, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность, регламентируется Кодексом об административных правонарушениях РФ, а именно его ст. 14.1.

Диспозиция данной статьи предусматривает ответственность как за незаконную предпринимательскую деятельность без государственной регистрации, так и ответственность за подобную деятельность без лицензии, если она предусмотрена законом. Разница в этих двух правонарушениях состоит в статусе физического лица. Если отсутствие регистрации подразумевает отсутствие у физического лица статуса предпринимателя вообще, то наказание за отсутствие лицензии может получить и зарегистрированный ИП. Такое может произойти в случаях, когда ИП не получил лицензию на определенный тип своей деятельности.

Санкции по диспозициям разнятся. Так, за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации верхняя и нижняя границы штрафа установлены в диапазоне от 500 до 2000 рублей. За осуществление деятельности без соответствующей лицензии штраф варьируется в пределах от 2000 до 2500 рублей.

Стоит помнить, что деятельность ИП, направленная на извлечение прибыли в любой форме: будь то торговля, или предоставление сервисных услуг, – должна происходить в нормативно регулируемом правовом поле, иначе вас неизбежно ждет штраф, или более серьезное взыскание.

Деятельность ИП в Российской Федерации регулируется Налоговым кодексом, в частности статьями 83 и 84, а также многими подзаконными актами и постановлениями.

Изучение данной юридической базы – достаточно трудоемкий и длительный процесс, поэтому в данной статье мы постараемся ознакомить вас с основными постулатами юридической ответственности ИП перед законом и общественностью, которая определяет меру взыскания в случае нарушения тех или иных норм.

Деятельность любого физического лица, направленная на извлечение денежной прибыли, априори может быть квалифицирована как деятельность ИП, осуществляемая без регистрации. Поэтому, если вы занимаетесь торговлей сельскохозяйственной продукцией, и не желаете утруждать себя длительной процедурой регистрации, будьте готовы для начала уплатить штраф. И уже в данном случае вы попадаете под повышенное внимание органов фискального контроля. А это может быть достаточно обременительно для молодого развивающегося бизнеса.

Поэтому, прежде чем вступать в откровенный конфликт с государственной системой финансового надзора и заработать штраф, стоит дважды подумать. Нужны ли вам, как начинающему ИП, проблемы с законодательством, и бесконечные штрафы, которые неминуемо последуют после того, как отсутствие регистрации будет обнаружено.

Регистрация по упрощённой схеме

Чтобы избежать штрафа и дальнейших экономических взысканий, необходимо всего лишь пройти несложную процедуру регистрации ИП. Для этого вы подаете в орган фискального контроля соответствующее заявление и копии идентификационных документов, и уже через несколько дней получаете решение о внесение вас в единую регистрационную базу физических лих, занимающихся предпринимательской деятельностью.

Следует отметить, что статус ИП в 2018 году предполагает значительные налоговые льготы и многие дополнительные социальные и юридические гарантии. Если вы решили открыть свой небольшой бизнес, намного проще сделать это в рамках установленной законом схемы, избежав наложения штрафа и прочих нормативных взысканий. Не говоря уже о том, что отсутствие разрешительной документации может повлечь за собой потерю доверия клиентов и утрату клиентской базы, что может стать существенным экономическим ударом для рентабельности вашего предприятия.

Социальные гарантии и преимущества официального статуса

Оформив официальный статус ИП, вы получаете множество преимуществ, которые оправдывают те некоторые трудности и неудобства, которые вы могли испытать на этапе регистрации предприятия.

В частности, вы:

получаете возможность работать в лояльном правовом поле, обеспечивающим вам все необходимые социальные и юридические гарантии;
вы защищены от немотивированных притязаний и других посягательств на ваши права и свободы, в том числе и экономического характера;
вы сможете работать по упрощенной системе налогообложения, что даст возможность существенно повысить эффективность вашего предприятия.

Кроме того, официальная регистрация переносит вашу деятельность в плоскость равноправных отношений с государственной фискальной системой, где вы и ваша работа выступаете как паритетный партнер, а не субъект, на которого направленны определенные действия.

Процедура регистрации ИП достаточно проста и не потребует от вас значительных усилий. Важно лишь определиться с характером будущей деятельности и правильно выбрать код ОКВЭД, который в дальнейшем и будет регламентировать большинство вопросов, связанных с вашей экономической деятельностью.

При этом, отсутствие официальной регистрации может повлечь за собой самые серьезные последствия, и не только финансового характера. Стоит обратить внимание, что оформление статуса ИП, это, в первую очередь, еще и вопрос вашего личного престижа как предпринимателя,если вы готовы интегрироваться в систему цивилизованных экономических отношений. И система штрафов отнюдь не является главным мотиватором на пути выхода ИП из теневой отрасли экономики в открытое лояльное экономическое пространство. Главным фактором обязано стать осознанное, четкое понимание необходимости стабилизации отечественной экономической системы и урегулирования отношений между сектором частного предпринимательства и государственными фискальными органами.

Какая деятельность относится к незаконному предпринимательству в 2016-2017 годах?

Любая деятельность физического лица, целью которой является получение прибыли (даже очень небольших сумм), должна быть оформлена в виде предпринимательства. Даже если вы продаете самодельные украшения или жареные семечки, это уже подпадает под определение предпринимательской деятельности. Степень ответственности и сумма штрафов зависят от вида деятельности и суммы получаемых доходов.

В 2016-2017 годах деятельность физических лиц расценивается как предпринимательство по следующим признакам:

оптовые закупки товаров;
свидетельства лиц, которые заплатили за приобретение товаров или оказание услуг;
размещение рекламных объявлений о продаже товаров, оказании услуг;
заключение договоров аренды на пользование коммерческими зданиями и помещениями;
выдача расписок о получении заемных денежных средств;
заключение партнерских соглашений с поставщиками сырья, материалов, оборудования.

При выявлении двух-трех признаков из этого списка налоговая инспекция может трактовать деятельность физического лица как предпринимательскую. Если физическое лицо сдает в аренду жилье, заключает договоры и осуществляет крупные сделки по продаже и платит НДФЛ, это находится в рамках закона. А если торговые сделки повторяются несколько раз без оформления ИП, такая деятельность уже считается незаконным предпринимательством, за которое грозят штрафы в различных размерах.

То есть некоторые виды сделок можно осуществлять с помощью заключения гражданско-правовых договоров, но при этом нельзя рекламировать свой продукт. Кроме того, большинство фирм или индивидуальных предпринимателей не будут рисковать связываться физическим лицом, незаконно осуществляющим свою деятельность.

Вы можете – по месту временной регистрации, обратившись в соответствующие налоговые органы.

Основные требования российского законодательства к регистрации ИП в 2016-2017 годах

Для того чтобы иметь право осуществлять коммерческую деятельность на территории Российской Федерации, необходимо выполнить ряд простых шагов:

определить вид предпринимательской деятельности и классифицировать его в соответствии с ОКВЭД (общероссийским классификатором видов экономической деятельности);
зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в налоговой инспекции по месту прописки;
изготовить (необязательное требование, если вы не будете открывать счет в банке и работать с крупными компаниями);
зарегистрироваться в пенсионном фонде, фондах социального страхования и пр.;
если вы отрываете розничную торговую точку, потребуется (при оказании услуг) или уголок покупателя (при продаже товаров). Обязательными также являются регулярная подача отчетности по своей предпринимательской деятельности, оплата налогов и сборов, размер которых определяется типом ИП и суммами дохода. Большим преимуществом работы Федеральной налоговой службы является возможность не выходя из дома. Если предприниматель нанимает работников, то он также должен высчитывать и перечислять его в местный бюджет.

Совет: при регистрации ИП в 2016-2017 годах лучше сразу выбрать широкий спектр видов коммерции, в рамках которого вы будете заниматься предпринимательской деятельностью. Количество видов деятельности влияет на размер налогов только в случае, если данный вид облагается специальным сбором или требует получения разрешений или лицензий.

Об ответственности за ведение незаконного предпринимательства в 2016-2017 годах

Если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность незаконно, то при установлении такого факта ему грозит административная или уголовная ответственность.

В каких случаях физическое или юридическое лицо привлекается к административной ответственности (по состоянию на 2016-2017 гг.) за незаконную предпринимательскую деятельность:

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в соответствующих налоговых органах влечет за собой штраф в размере 500-2000 рублей.
Осуществление незаконного предпринимательства без лицензии (если данная деятельность требует обязательного получения такого разрешения). Физическому лицу грозит штраф в размере 2000-2500 рублей с возможностью конфискации изготовленных товаров, сырья и материалов, оборудования. Штрафы для юридических лиц, незаконно работающих без лицензии, могут составить от 40 000 до 50 000 рублей.
При нарушении специального разрешения или лицензии во время осуществления незаконной предпринимательской деятельности нарушающим субъектам может быть вынесено предупреждение или выписаны штрафы. Физическим лицам грозит штраф в размере 1500-2500 рублей, юридическим лицам - от 30 000 до 40 000 рублей, должностным лицам предприятий – 3000-4000 рублей.
При грубом нарушении лицензии физические лица наказываются штрафами в размере 4000-8000 рублей, юридические лица штрафами от 100 000 до 200 000 рублей или приостановлением деятельности на три месяца.

Наступление уголовной ответственности за ведение незаконного предпринимательства (регламентируется ст.171 УК РФ) могут повлечь за собой случаи проведения экономических операций без регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица с незаконным получением доходов свыше 1 500 000 рублей (крупные размеры) и 6 000 000 (особо крупные размеры). К крупным административным взысканиям и уголовной ответственности может также привести осуществление незаконного предпринимательства в сферах, требующих лицензии (реализация табачных или алкогольных изделий, охранные услуги, транспортные услуги, пр.), без получения разрешений.

При совершении незаконной предпринимательской деятельности в крупных размерах индивидуальному предпринимателю грозит штраф 300 000 рублей или взыскание на сумму дохода, который ИП получал в течение двух лет проведения коммерческих операций без регистрации. Другим наказанием может стать привлечение к обязательным работам сроком до 480 часов или арест на 6 месяцев. При незаконном предпринимательстве в особо крупных размерах нарушителю грозит штраф 100 000 – 500 000 рублей, взыскание дохода за 1-3 года, 5 лет принудительных работ или 5 лет лишения свободы с необходимостью уплаты 80 000 рублей или 6-месячного дохода.

Кроме индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, подавать сведения о своих доходах в налоговую инспекцию обязаны и физические лица. За непредоставление декларации или недостоверность указанных данных субъекту грозит штраф или принудительные работы на 1-3 года (размер взыскания и срок лишения свободы или принудительных работ определяются в соответствии с размерами сумм, которые не были задекларированы, и видом деятельности). Чтобы избежать уголовной ответственности, при нарушениях в особо крупных размерах нарушитель может выплатить все суммы штрафов и пеней и таким образом избежать принудительных работ или лишения свободы.

Сохраните статью в 2 клика:

Даже если вы хотите просто продавать жареные семечки, шить или вязать на дому, спокойно и законно получая от этого прибыль, лучше зарегистрируйтесь в качестве индивидуального предпринимателя, так вы сможете избежать многих проблем – вам не будут грозить штрафы или другие административные взыскания. Для осуществления предпринимательской деятельности вам необязательно , просто нужно вовремя платить налоги и своевременно подавать декларацию о доходах.

Вконтакте

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством. Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы. Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется. Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
реклама товаров и услуг;
выставление товарных образцов;
оптовые закупки;
наличие расписок в получении денег;
налаженные связи с контрагентами;
заключение договоров аренды коммерческих площадей;
учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров . Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

нельзя рекламировать свои услуги;
налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: с 2019 года лица, самостоятельно оказывающие услуги на территории Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана, могут легализовать свою деятельность в качестве .

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность. Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком. Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются :

10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2019 году составит минимум 500 рублей.

Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

С начала 2019 года россиян, самостоятельно обеспечивающих себя работой, обяжут выплачивать в казну до 4% с оборота. Изменения затронут и предпринимателей, развивающих бизнес без регистрации ИП. Какими видами деятельности можно заниматься без статуса индивидуального предпринимателя? Какие особенности налогообложения действуют для таких граждан? Об этом читайте в статье.

К самозанятым гражданам сегодня относятся все, кто не трудится по найму, а самостоятельно обеспечивает себя работой. Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП и индивидуальное предпринимательство одинаково относятся к этой категории.

Законом предусмотрены виды деятельности, не требующие регистрации ИП. Правовой статус незарегистрированных предпринимателей был изменен в процессе налоговой реформы 2016 года. В настоящее время им присвоен статус самозанятых граждан, для которых предусмотрены налоговые льготы.

Преимущества бизнеса без регистрации ИП

Приняв решение заниматься собственным делом, важно изучить нормативно-правовую основу, регулирующую индивидуальное предпринимательство.

Все виды предпринимательской деятельности делятся на несколько групп:

производственное предпринимательство;
коммерческая деятельность;
финансовое предпринимательство;
экспертно-консультативная деятельность.

Для большинства видов предпринимательства необходимо оформлять ИП. Для некоторых видов этого недостаточно. В законодательстве указаны категории производства, коммерции и услуг, требующие специального разрешения (лицензирования). некоторыми видами бизнеса в России могут заниматься только юрлица.

Если рассматривать порядок оформления, финансовые и временные затраты, бизнес без регистрации ИП имеет целый ряд преимуществ:

отсутствие рисков на начальном этапе, минимальные финансовые вложения;
упрощенный порядок выхода на рынок;
возможность совмещения с основной работой;
самостоятельное регулирование цен и тарифов;
льготное налогообложение;
отсутствие угрозы банкротства;
возможность по собственному усмотрению регулировать график работы;
отсутствие ограничений по возрасту, образованию и социальному статусу.

Для самозанятых граждан, работающих без регистрации ИП, главным критерием успеха и востребованности на рынке выступают собственные знания, навыки и умения.

Перечень видов деятельности без регистрации ИП

Классификация всех видов предпринимательства, требующих оформления ИП, содержится в ЕГРИП. Прежде чем планировать бизнес без регистрации ИП, свертесь с реестром: вдруг там указан именно ваш вид деятельности. В этом случае работать без статуса индивидуального предпринимателя не получится.

Согласно законодательству, без регистрации ИП можно осуществлять 18 видов деятельности:

выращивание сельскохозяйственной продукции;
обработка путем измельчения сельскохозяйственных зерновых культур;
работы по уходу и выпасу крупного рогатого скота;
аренда недвижимого имущества на срок менее 2 недель;
предоставление образовательных услуг по различным предметам и наукам (репетиторство);
работы по починке, восстановлению кожаных, меховых изделий, галантерии, головных уборов;
работы по ремонту и регулированию механических и электронных устройств, главной функцией которых является измерение параметров человека (весы, ростомеры);
услуги по уборке и очищению помещений и придомовых территорий (клининг);
услуги по уходу за немощными и пожилыми людьми, нуждающимися в постоянном присмотре и помощи;
услуги по воспитанию и уходу за детьми (няни, гувернеры);
услуги по переводу и набору текстов;
услуги по помощи в ведении домашнего хозяйства различного направления – уборка, уход и выгул домашних животных, кухонные работы;
помощь по хозяйству, не входящая в число домашней работы (кормление крупных животных, чистка загонов и вольеров);
услуги по дрессировке и воспитанию домашних животных, тренировочные мероприятия для служебных собак и т.п;
услуги по организации и проведению праздничных торжественных мероприятий, в том числе ведение и оформление свадебных церемоний, юбилеев;
организация и проведение выступлений цирковой направленности – фокусы, развлечение публики, акробатические номера и т.д.;
услуги костюмированных артистов (аниматоров) и видеосъемки мероприятий, включая оформление, обработку, дизайн и монтаж видеоматериалов;
содержание, уход и разведение породистых домашних животных (собак, котов) с целью последующей продажи.

Полный список указан в п. 70 ст. 217 Налогового кодекса РФ. В законодательство регулярно вносятся поправки, отследить которые бывает достаточно сложно, поэтому перед планирование бизнеса обратитесь к юридическому консультанту или сотруднику налоговой - они всегда в курсе последних изменений закона.

Важно! При планировании предпринимательской деятельности без регистрации ИП помните, что все виды услуг должны оказываться без привлечения наемных работников

Законодательные ограничения, касающиеся видов деятельности, не требующих регистрации ИП

Согласно гражданскому законодательству, осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП разрешено в тех случаях, когда работа не предполагает:

заключения договоров и сделок о покупке недвижимости, проводимых с целью последующей продажи и получения прибыли.
проведения финансовых и коммерческих процессов, предметом которых выступает реализация производственной продукции.
заключения подрядов с контрагентами на основе гражданско-правового договора.

Если данные факторы присущи выбранному типу предпринимательства, необходимо дополнительно пересмотреть вопрос о регистрации ИП. Особенности деятельности требуют официального статуса? , с помощью специалистов .

Особенности налогообложения

Важно помнить, что отсутствие необходимости получения статуса ИП не освобождает от уплаты налогов.

В законодательстве указано, что предприниматель должен уведомить налоговый орган о ведении деятельности без регистрации ИП и встать на учет (п.7.3 ст. 83 Налогового кодекса РФ).

Несмотря на то, что вы ведете предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, ответственность за получение дополнительной прибыли за вами сохраняется. А значит в налоговой от вас ждут:

подачи заявления в отделение налоговой службы по месту регистрации или проживания с четким определением характера и направления предоставляемых услуг;
предоставления информации о тарифах на услуги, из которой будет исчисляться размер налогового платежа.
уплаты налогов - для предпринимателей, работающих без регистрации ИП это будет ЕНВД.

В последнее время в Правительстве рассматривается вопрос о легализации доходов самозанятых несовершеннолетних граждан. Уже ни у кого не вызывает удивления, что подростки и юношество монетизируют свои знания и навыки. Сейчас несовершеннолетние получают доход от ведения блогов, киберспорта, майнинга криптовалют, услуг по оформлению, созданию и заполнению сайтов. Для осуществления индивидуальным предпринимателем своей деятельности требуется достижение совершеннолетия, а для самозанятых возрастного ценза нет.

Три месяца бухгалтерского, кадрового учета и юридического сопровождения БЕСПЛАТНО. Торопитесь , предложение ограничено.

Несмотря на то, что гражданское законодательство напрямую запрещает осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, предусматривая уголовную и административную ответственность за нарушение данной обязанности, налоговая реформа 2016 года изменила правовой статус незарегистрированных граждан на самозянятых и ввела для них налоговые льготы. Рассмотрим, в каких случаях это возможно и что для этого требуется.

Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП

В широком смысле слова самозанятыми гражданами являются:

адвокаты, нотариусы, оценщики, патентные поверенные, медиаторы и пр. граждане, занимающиеся частной практикой в соответствии со специальным законодательством;
индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в установленном порядке и числящиеся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей;
самозанятые граждане, не относящиеся ни к первой, ни ко второй категории, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей и оказывающие бытовые/личные услуги населению.

Основная особенность для третьей категории граждан - это возможность занятия предпринимательской деятельностью без регистрации ИП только в рамках налоговых правоотношений при условии соблюдения требований Налогового кодекса РФ.

Оказание услуг без регистрации ИП

С 1 января 2017 года налоговое законодательство позволяет гражданам оказывать услуги без регистрации ИП в сфере:

репетиторства,
присмотра за детьми (услуги няни),
ухода за престарелыми гражданами,
уборки квартир,
ведения домашнего хозяйства.

Услуги должны оказываться лично. Без привлечения наемных работников.

Исчерпывающий перечень таких услуг приведен в п. 70 ст. 217 НК РФ . При этом законодатель позволяет региональным и местным властям расширить данный перечень путем принятия соответствующего закона.

Единственное требование, которое законодатель устанавливает для возникновения возможности не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя для таких лиц, - это представление в налоговый орган уведомления об оказании таких услуг для постановки на учет (п. 7.3 ст. 83 НК РФ).

При соблюдении требования о постановке на учет и оказании услуг из перечня приведенных услуг указанное лицо освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Отметим, несмотря на то, что оказание данных услуг в полной мере подпадает под определение предпринимательской деятельности, приведенной в ст. 2 ГК РФ , такие граждане могут не переживать, что могут быть привлечены к ответственности за несоблюдение требований законодательства об осуществлении деятельности без регистрации ИП.

В данном случае к сфере налоговых правоотношений гражданское законодательство не применимо (п. 3 ст. 2 ГК РФ , ч. 1 ст. 2 НК РФ). Соответственно, порядок налогообложения и постановки на учет осуществляется согласно требованиям НК РФ.